Strafrechtelijke handhaving van financiële toezichtwetgeving betreffende trustkantoren

De Wet toezicht trustkantoren (Wtt) is sinds 1 maart 2004 van kracht in Nederland. Het voornaamste doel van deze wet is het bevorderen van de integriteit van het financiële stelsel door middel van regulering van de trustsector. Hiermee heeft een belangrijk deel van de bestaande gedragsregels in de trustbranche een solide wettelijke basis gekregen. De Wtt heeft als doel om misbruik van trustkantoren tegen te gaan, en naast bestuursrechtelijke handhaving door De Nederlandsche Bank, kan deze wet ook strafrechtelijk worden gehandhaafd op basis van de Wet op de Economische Delicten (WED).

Regulering van de Nederlandse trustsector

In dit rapport wordt ingegaan op de praktische aspecten van misbruik van trustkantoren en in hoeverre de Nederlandse wetgever de internationale standaarden van regulering en toezicht met betrekking tot trustkantoren heeft geïmplementeerd. Tevens wordt er besproken en toegelicht hoe de keuze voor een sanctiestelsel tot stand komt bij de handhaving van financiële wetgeving met betrekking tot trustkantoren, en met name bij de handhaving van de Wtt.

Met de regulering van de Nederlandse trustsector wordt beoogd om misbruik van trustkantoren te voorkomen en de integriteit van het financiële stelsel te waarborgen. Dit rapport biedt inzicht in de praktijk van misbruik en hoe de Nederlandse wetgever deze problematiek aanpakt. Daarnaast worden de internationale normen en richtlijnen voor regulering en toezicht van trustkantoren besproken om te beoordelen in hoeverre Nederland hieraan voldoet.

Handhaving van financiële wetgeving betreffende trustkantoren

De handhaving van de Wet toezicht trustkantoren is van groot belang om misbruik en fraude tegen te gaan. Dit rapport belicht de keuze voor een sanctiestelsel bij de handhaving van financiële wetgeving met betrekking tot trustkantoren, gestoeld op de principes van proportioneel en effectief optreden. Daarnaast wordt er ingegaan op de rol van strafrechtelijke handhaving op basis van de Wet op de Economische Delicten en de samenwerking tussen verschillende instanties bij deze handhaving.

Met dit rapport willen we een bijdrage leveren aan de verdere ontwikkeling en verbetering van de handhaving van de financiële wetgeving betreffende trustkantoren. Door een duidelijk inzicht te geven in de regulering, misbruikpreventie en handhavingsmaatregelen, hopen we een integere trustsector te bevorderen en het vertrouwen in de financiële markten te versterken.